财务数据相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%[4] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%[4] 治理结构 - 股东大会普通决议需出席股东所持表决权二分之一以上通过[6] - 股东大会特别决议需出席股东所持表决权三分之二以上通过[6] - 独立董事占全体董事的比例不低于三分之一[6] 内部控制管理 - 董事会负责内部控制工作有效性管理并对股东大会负责[9] - 总经理对内部控制工作有效性向董事会负责[9] - 董事会设有审计委员会负责财务监督和核查等工作[10] - 内部审计机构兼顾公司内部控制职责[10] 系统与制度建设 - 公司建立进销存管理系统和ERP资源管理，各系统运行正常[15] - 公司制定《采购管理制度》等规范采购与付款业务[19] - 公司制定《销售管理制度》，规范销售行为[20][21] - 公司制订《财务管理制度》等规范固定资产管理[22] 财务管理规范 - 公司制定财务管理制度，保证财务部门按准则编制报表[23] - 公司制定内部会计控制等制度，确保会计凭证与记录准确可靠[24] - 公司指定专人定期和不定期盘点现金，每月至少核对一次银行账户[26] - 公司制定《存货管理制度》，财务组织每月抽查盘点[26] 其他制度 - 公司建立安全生产、产品质量、环境保护等制度并履行社会责任[14] - 公司将内部控制文化融入企业文化建设[13] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有税前净利、资产总额、营业收入定量标准[39] - 非财务报告内部控制缺陷重大、重要、一般缺陷有错报金额标准[43] 资产与投资管理 - 公司对固定资产实行归口分级管理，建立相关制度[27] - 公司对长期投资编制建议书，集体决策并跟踪管理[28] 会计核算与预算 - 公司实行会计电算化核算，建立电算化会计系统控制制度[29] - 公司依据法规制定会计管理和内部控制制度[30] - 公司对各部门资源进行预算控制[31] 子公司与交易管理 - 公司制定子公司管理办法，实施有效内部控制[32] - 公司制定关联交易管理制度，严格控制关联交易[34] 担保与投资决策 - 公司制定对外担保管理制度，长期严格控制未提供过担保[35][36] - 公司制定对外投资管理制度，实行重大投资决策责任制度[37] 内部控制现状与问题 - 截止2024年12月31日，公司财务及非财务报告无重大和重要缺陷[47] - 公司已对发现的一般缺陷采取整改措施[47] - 公司需提高员工规范运作认识并强化理念[47] - 公司需强化内部审计力度并监督内控实施[47] - 公司需加强风险评估体系建设并控制风险[47] 评价结论 - 内部控制评价报告基准日，公司未发现财务和非财务报告内部控制重大缺陷[49,51] - 保荐机构认为公司建立的内部控制制度符合相关规定[52]