审计委员会组成 - 审计委员会由三名成员组成，独立董事委员应过半数[3] 独立董事补选 - 独立董事辞职致比例不符规定，应履职至新任独立董事产生，公司60日内补选[4] 审议规则 - 审计委员会审议事项经全体成员过半数同意后提交董事会[5] - 审计委员会作出决议，需成员过半数通过[13] - 审计委员会向董事会提出审议意见，须全体委员过半数通过[13] 会议规则 - 审计委员会每季度至少召开一次会议[13] - 审计委员会会议须三分之二以上委员出席方可举行[13] - 会议召开前5日书面或通讯通知全体委员，会前3日送会议资料[13] - 审计委员会委员因故不能出席可委托其他委员，独董应书面委托其他独董[14] - 审计委员会必要时可邀请外部审计等相关人员列席会议[15] 检查与记录 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施等情况检查一次[9] - 审计委员会会议记录由证券部保存，期限不少于十年[15] 其他规定 - 审计委员会审议意见须书面提交董事会[10] - 出席会议人员对所议事项负有保密义务[15] - 审计委员会成员与讨论事项有利害关系须回避[15] - 公司披露年报时应在交易所网站披露审计委员会履职情况[17] - 董事会未采纳审计委员会意见应记载并披露理由[17] - 议事规则自董事会决议通过之日起实施[19] - 议事规则解释权归属公司董事会[19]