内部控制评价 - 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[3] - 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[5] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致[6] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司评价报告披露一致[6] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为100%[7] - 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为100%[7] 内控管理机制 - 公司成立内控小组负责内控制度拟定和修改，审计部负责监控内部控制实施及日常工作[9] - 公司建立完善的风险评估体系和突发事件应急机制[13] - 公司制订涵盖公司治理、日常经营等多方面基本管理制度以规范运作[14] 各环节制度 - 销售环节将任务和回笼指标落实到销售经理考核，严格控制赊销并追究坏账责任[16] - 采购环节制订制度规范流程，大宗原料招标采购，小额物资设备件库[16] - 生产环节制订制度保障生产衔接和质量控制，取得ISO9000质量体系认证[17] - 固定资产及低值易耗品采购需经董事长同意，报废需核查审批并变卖处理[18] - 货币资金管理分开设置岗位，明确职责权限，制订支付审批程序[18] - 关联交易环节制订制度明确关联交易各方面规定，保证交易公平公正[19] - 担保与融资环节规范借款、担保等事项权限和程序，防范融资风险[19] - 投资环节制订制度规定各类投资决策和执行权限程序，确保资金安全和回报[20] - 公司建立三级责任人制度强化安全生产，编制制度规定事故处置[17] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：营业收入超5%为重大缺陷，超2%但不超5%为重要缺陷，不超2%为一般缺陷；资产总额超1.5%为重大缺陷，超0.5%但不超1.5%为重要缺陷，不超0.5%为一般缺陷[26] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：营业收入超5%为重大缺陷，超2%但不超5%为重要缺陷，不超2%为一般缺陷；资产总额超1.5%为重大缺陷，超0.5%但不超1.5%为重要缺陷，不超0.5%为一般缺陷[32] 缺陷定性情形 - 财务报告内部控制重大缺陷定性情形：董事等舞弊造成重大损失；外部审计发现当期财务报告重大错报公司未先发现；已报告重大缺陷未及时改正；审计委员会和内审部门监督无效[29] - 财务报告内部控制重要缺陷定性情形：未按公认会计准则选应用会计政策；未建立反舞弊和重要制衡制度；财务报告过程缺陷影响真实准确目标[30] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性：缺陷发生可能性高，严重降低工作效率等[33] - 非财务报告内部控制重要缺陷定性：缺陷发生可能性较高，显著降低工作效率等[33] - 非财务报告内部控制一般缺陷定性：缺陷发生可能性较小，降低工作效率等[33] 缺陷情况总结 - 本次内部控制评价未发现报告期内存在重要和重大缺陷[35] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[36] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[36] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重要缺陷[37] - 公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷[37] - 内部控制评价报告基准日公司未发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷[37] - 内部控制评价报告基准日公司未发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷[37] 其他说明 - 上一年度内部控制缺陷整改情况不适用[37] - 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向不适用[37] - 其他重大事项说明不适用[37]