内部控制范围 - 纳入内部控制评价范围的主体包括母公司及旗下所有全资及控股子公司[2] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内控一般缺陷为错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×3%[8] - 财务报告内控重要缺陷为最近一个会计年度经审计利润总额×3%≤错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×5%[8] - 财务报告内控重大缺陷为错报或损失金额≥最近一个会计年度经审计利润总额×5%[8] - 非财务报告内控一般缺陷为错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×3%[14] - 非财务报告内控重要缺陷为最近一个会计年度经审计利润总额×3%≤错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×5%[14] - 非财务报告内控重大缺陷为错报或损失金额≥最近一个会计年度经审计利润总额×5%[14] 内部控制情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[15][16] 公司管理举措 - 建立规范法人治理结构及健全议事规则和决策程序[18] - 完善筹资业务管理制度，控制财务风险，资金使用未严重背离原计划[19] - 规范募集资金管理，投向、审批、存放和使用均无违规[19] - 完善采购业务流程，更新供应商管理及采购分级授权[19] - 梳理优化销售流程，提升流程管控水平[20] - 加强库存管理，规范各环节内控，加强信息系统安全防护，优化预警功能[20] - 依据相关规范和法规完善信息安全管理体系文件[21] 各方评价 - 公司董事会认为现有内部控制制度基本健全，能满足管理和发展需要[21] - 保荐机构认为凯淳股份建立完善法人治理结构，规章制度完备，内控执行良好[22] - 凯淳股份《2024年度内部控制自我评价报告》真实客观反映内控情况[22]