内部控制评价 - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行自我评价[1] - 评价基准日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 评价范围包括公司及重要控股公司，涵盖内控五要素和高风险领域[5] - 本次评价未发现报告期内存在重要和重大缺陷[24][25] 公司治理与制度建设 - 公司设立股东大会、董事会、监事会，推举独立董事，设董事会专门委员会[5] - 根据自身情况设置内部机构，制定内部控制手册明确权责[5] - 企管部承担内部审计职能，董事会下设审计委员会保证独立性[6] - 完善人力资源管理体系，制定系列规章制度[7] - 培育企业文化，引导员工建立符合战略要求的道德价值观[7] 子公司荣誉 - 孙公司上海云焱软件科技有限公司、子公司爱必信（上海）生物科技有限公司被评为高新技术企业[8] 人员管理 - 选聘员工重视职业道德素养与专业胜任能力，常对各层级员工培训[10] 控制政策与程序 - 建立授权管理控制、不相容职务相互分离控制等政策和程序[11][12] 信息与沟通 - 建立良好的信息与沟通制度，明确各部门信息收集职责[13] 资金与票据管理 - 货币资金控制遵循不兼容岗位分离原则，按规定限额使用现金并逐日盘点[14] - 出纳每月月初获取银行对账单，会计人员核对并编制余额调节表[15] - 明确各种票据管理环节职责权限和程序，按规定管理印章[15] 资产与采购管理 - 固定资产、无形资产归口管理部门为财务部，物流部负责仓库管理体系[15][16] - 采购与付款循环在各环节明确权责及制约措施[16] - 制定严格的验收制度，物流部收货后由专员验收检查[17] 销售管理 - 管理层根据采购目录价确定销售底价，低于底价订单按毛利率高低按权限审批[19] - 财务部负责客户信用评估及管理，销售管理部监督并审批客户信用评估报告[19] - 销售合同分三类，根据客户性质签订不同协议或订单[20] - 制定发货制度，销售人员编制发货通知单，审核后系统自动生成销售出库单[20] - 制定应收账款管理制度，财务收款编制收款单，销售人员认领款项，财务部协同监控[20] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制缺陷按与利润表、资产管理相关错报金额划分等级[22] - 非财务报告内部控制缺陷按与利润表、资产管理相关错报金额划分等级[23]