审计委员会与人员配置 - 审计委员会独立董事占半数以上，至少一名为会计专业人士并任召集人[5] - 公司配置不少于三人专职从事内部审计工作[5] 内部审计工作流程 - 内部审计部门每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内审计划，结束后两个月提交年度内审报告[11] - 实施审计前提前7日通知被审计单位[15] - 审计终结20日内完成审计报告（或意见稿）[15] - 被审计单位收到审计报告7日内递交书面意见[15] - 被审计单位对审计决定有异议15天内提出[15] - 审计终结后15日内建立审计档案[16] 审计资料与报告 - 审计资料保存不少于10年[17] - 每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[24] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[26] - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[27] - 聘请会计师事务所年度审计时要求出具内控审计报告[27] - 会计师事务所出具非标准审计报告时董事会作专项说明[27] - 年度报告披露时披露内控自评和审计报告[27] 激励与违规处理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制[29] - 公司及相关人员违规视情节处分并追究责任[29] - 六种行为董事会给予处分[29] - 行为严重构成犯罪移送司法机关[30] - 审计人员四种行为构成犯罪移送司法，未构成按奖惩制度处理[30] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律及《公司章程》执行[32] - 制度与国家日后规定不一致按后者执行[32] - 制度由董事会制定并解释[33] - 制度自董事会会议通过后生效[34] - 制度文件日期为2025年4月17日[35]