内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制涵盖各层级、方面和业务环节，考虑八大基本要素[4] 专门管理制度 - 公司将建立和完善印章、票据、预算等专门管理制度[6] 子公司与关联交易控制 - 加强对控股子公司管理控制及关联交易等活动控制[6] - 控股子公司管理控制包括六项活动[9] - 控股子公司若控股其他公司，应逐层建立管理控制制度[10] - 关联交易内部控制应遵循公平公允原则[12] - 明确关联交易审批权限、审议程序和回避表决要求[12] - 确定并更新关联方名单，审慎判断关联交易并履行义务[12] - 审议关联交易时应了解标的和对方情况，确定合理价格[13] 对外担保审批情形 - 上市公司及其控股子公司对外担保总额达最近一期经审计净资产50%后需经股东大会审批[16] - 公司对外担保总额达最近一期经审计总资产30%后需经股东大会审批[16] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需经股东大会审批[16] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需经股东大会审批[16] - 对股东等关联方提供担保需经股东大会审批[16] 募集资金使用 - 募集资金使用应遵循规范、安全等原则，通过办法明确相关内容[20] - 对募集资金专户存储，制定使用审批程序和管理流程[20] 重大投资与理财 - 重大投资应遵循合法、审慎等原则，明确审批权限及审议程序[23] - 进行衍生产品投资应制定严格决策程序等，并限定投资规模[23] - 进行委托理财应选合格专业理财机构，签订书面合同[23] 重大信息管理 - 重大信息报告责任人包括总经理等，应及时报告重大信息[26][27] - 完善重大信息内部保密制度，信息泄漏时应及时报告和披露[27] 内部审计与评估 - 内部审计部门定期检查内部控制缺陷，形成报告通报情况[30] - 董事会应提出解决内部控制重大异常情况的措施，必要时公告[30] - 董事会依据内部审计报告审议评估内部控制情况，形成自我评价报告[31] - 监事会对内部控制自我评价发表意见[31] - 会计师事务所年度审计时需就财务报告内部控制情况出具评价意见[30] - 如会计师事务所对内部控制有效性有异议，董事会、监事会应做专项说明[31] 报告内容与披露 - 内部控制自我评价报告至少包含七项内容[31,33] - 专项说明至少包含四项内容[31,34] - 公司将内部控制情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[31] - 在会计年度结束后四个月内报送自我评价报告和注会评价意见并披露[31] 制度执行与管理 - 内控制度实施与法规抵触时以法规为准[35] - 制度执行中可补充修改并建立实施细则[35] - 董事会负责制度制定、执行及解释工作[35]