内控评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额的100%[6][18] 内控缺陷认定标准 - 财务报告内控：重大缺陷为营业总收入的5%≤错报，重要缺陷为营业总收入的2%≤错报＜营业总收入的5%，一般缺陷为错报＜营业总收入的2%[22] - 非财务报告内控：一般缺陷对应直接财产损失100万元（含） - 500万元，重要缺陷对应500万元（含） - 1000万元，重大缺陷对应1000万元及以上[11][25] 内控情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告相关内部控制缺陷[3][13][14][27][29] - 于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] 其他 - 公司按风险导向原则确定内控评价范围，依据企业内控规范体系开展内控评价工作[18][20] - 保荐机构认为公司法人治理结构健全，内控有效[31]