审计制度 - 公司制定董事会审计委员会年报工作制度[1] 审计委员会职责 - 有权提聘请或更换年审会计师建议，审核费用及条款[2] - 协商确定年报审计时间安排，沟通审计计划并记录[3] - 加强进场后沟通，审阅报表形成意见[3] - 审议财报，提交审核及评价报告和建议[3] - 对财报真实性提意见，关注问题及整改[3] - 拟续聘或改聘时做评价并提交审议[4] 保密与协调 - 年报编制和审议期间委员负有保密义务[4] - 财务负责人协调审计委员会与事务所沟通[4]