内部控制评价 - 对2024年12月31日内部控制有效性评价，无重大缺陷[4] - 内部控制评价范围含公司、子公司等[22] 内部控制制度 - 建立内控目标为控制风险、确保财务信息真实等[6] - 遵循合法性、全面性等八项原则[7] 公司治理 - 重视诚信和道德，通过《员工手册》和处罚制度落实[8] - 管理层重视员工胜任能力，开展后期培训[9] - 治理层监督会计政策、审计及内控有效性[9] - 董事会下设审计委员会负责内外部审计沟通[10] 风险应对 - 从保证产品品质、加大研发、拓展市场应对行业不确定性[12] 信息披露 - 制定制度确保信息及时、准确、完整披露[13] 内部管理 - 各生产经营环节建内部管理制度控制风险[14] - 交易业务授权审批与经办分离，明确不相容职务[15] - 按交易金额和性质采取不同授权控制[15] - 制定财务管理制度确保会计数据准确可靠[15] - 对实物资产账务处理和定期清查控制[16] - 建立绩效考核体系与员工福利挂钩[16] 审计工作 - 审计部定期或不定期对重要控制循环独立审计[16] - 2024年度审计部对各业务部门多方面审计[21] 缺陷认定 - 内控缺陷分设计和执行缺陷，按严重程度分三类[23][24] - 财务报告重大缺陷可能致≥公司合并报表资产总额1%错报[25] - 财务报告重要缺陷可能致＜1%但≥0.5%错报[25] - 财务报告一般缺陷为不构成前两者定量标准的缺陷[25] - 非财务报告重大缺陷造成财产损失≥合并报表资产总额1%[25] - 非财务报告重要缺陷造成财产损失≥0.5%但＜1%[25] - 非财务报告一般缺陷造成财产损失＜0.5%[25] 缺陷处理 - 审计部确定内控缺陷性质并定义类别，涉较大错报向财务主管报告[26] - 重要和重大缺陷认定需审计委员会和董事会审阅批准[27]