内部控制 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[2] - 基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 自基准日至报告发出日未发生影响评价结论的因素[4] 评价范围 - 纳入评价范围的包括公司及其下属分（子）公司[5] - 评价范围覆盖核心业务流程和主要专业模块[5] 重点关注 - 重点关注货币资金、采购与付款等领域内控风险[5] 治理与制度 - 公司建立健全治理机构[5] - 制定落实人力资源管理制度[7] - 通过质量、环境与安全管理体系提升管理水平[7] 担保规定 - 六种对外担保情形须经股东大会审议[26] - 除股东大会外，董事会有权审批，需特定董事同意[27] 缺陷标准 - 财务和非财务报告内控缺陷评价定量标准一致[31][32] 业务制度 - 将销售货款回收率列为销售部门考核指标[23] - 建立融资、对外投资、采购、实物资产和货币资金管理制度[17][18][19][21][22] 报告期情况 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[34]