内部控制情况 - 2024年12月31日财务报告内部控制有效，无重大、重要和一般缺陷[4][19] - 2024年12月31日发现2个非财务报告内部控制重大缺陷[5][20] - 信息披露不及时重大缺陷已在当年完成整改[21] - 内部控制评价报告基准日有1个未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷[23] - 上一年度两项重大非财务报告缺陷，一项已整改，一项需重整完成后整改[24] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为100%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额之比为100%[9] 缺陷定量标准 - 财务报告利润总额潜在错报重大缺陷定量标准为大于最近一年合并报表利润总额20％或500万元孰高[15] - 财务报告利润总额潜在错报一般缺陷定量标准为小于最近一年合并报表利润总额5％或100万元孰高[15] - 财务报告资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为大于最近一年合并报表净资产2％（或总资产1%）或2000万元孰高[15] - 财务报告资产总额潜在错报一般缺陷定量标准为小于最近一年合并报表净资产1％（或总资产0.5%）或200万元孰高[15] - 非财务报告直接财产损失金额重大缺陷定量标准为2000万元及以上[18] - 非财务报告直接财产损失金额重要缺陷定量标准为100万元（含） - 2000万元[18] 房产相关情况 - 2023年11月中科新材迁移364套房产产权至正兴成并委托代持[22] - 截至报告日，2375.85万元固定资产和2780.46万元投资性房地产产权未迁回[22] - 房产计划在重整中抵偿债务，现阶段未处理[22] 未来展望 - 2025年将深化内控体系建设[25]