股权比例 - 山东联科新材料有限公司股权比例为99.75%[6] - 山东联科化工有限公司股权比例为98.51%[6] - 山东联科贸易有限公司和山东联科化学有限公司股权比例均为100%[6] 内部控制 - 截止2024年12月31日内部控制评价基准日无重大缺陷[4] - 报告期内无财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[20][21] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[6] 制度建设 - 建立法人治理结构并制定相关制度[7] - 制订资金、研发、合同等多项管理制度[8][10][12] - 制定融资担保、关联交易管理办法[12][13] 系统管理 - 利用ERP系统控制采购和销售业务[8][9] - 建立统一ERP管理系统保障运行及数据安全备份[14] 风险相关 - 重点关注资金、采购等领域高风险[13] - 确定财务和非财务报告内部控制缺陷认定标准[17][18]