内部审计制度 - 内部审计制度于2024年12月20日经董事会审议通过，无需股东大会审议[2] - 内部审计部门受董事会领导，向其及审计委员会报告并负责[7] 职责权限 - 职责包括制定制度流程、审计会计资料等十项[8][9] - 董事会授予确定审计项目等六项权限[9][10] - 实施审计有召开会议、调查问题等五项权限[11] 工作流程 - 年度结束后两个月内向审计委员会提交报告[12] - 发现内控缺陷督促整改并后续审查，重大问题及时报告[12] - 制定年度计划，经审计委员会批准后实施[14] 审计范围 - 包括公司各内部机构、子公司、参股公司及重要对外投资等[13] 报告相关 - 审计后出具客观准确报告，审计委员会出具内控评价报告[16] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[16] - 监事会和独立董事发表意见[16] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，由审计委员会负责解释[19]