子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司或非公司制企业[2] - 控股子公司指公司持股50%以上等能实际控制的公司或非公司制企业[3] - 参股公司指公司持股比例不足50%或不能实际控制的公司或非公司制企业[3] 财务制度 - 子公司财务负责人考核采用子公司总经理与公司财务总监双重考核制，各占50%权重[9] - 子公司应参照公司财务管理制度制定自身财务管理制度并报公司财务部及内审部备案[9] - 未经公司批准，子公司不得对外出借资金、提供财务资助或担保[10] - 控股子公司向公司合并报表范围内其他控股子公司出借资金，需上报公司协调部门，经公司财务总监、总经理审批[11] - 子公司应按公司要求及时报送财务会计报表和提供会计资料，财务报表接受公司聘请的会计师事务所审计[11] - 子公司在公司统一部署的财务软件之外设立会计账套，应报公司财务部经理、财务总监审批并开通查询权限[12] - 子公司财务人员对违规行为有权制止，制止无效应向公司财务总监和总经理报告[12] 报告时间 - 子公司年度工作报告及下一年度经营计划需在每年度结束后15工作日内编制并上报[14] - 子公司月报、季报、半年度报告上报时间为结束后8工作日内，年度报告为结束后20工作日内[15] 重大合同与会议 - 重大合同金额占公司最近一个会计年度营业收入50%以上且绝对金额在5亿元人民币以上需会审[16] - 子公司召开董事会等会议需在结束后2个工作日内报送会议决议及资料备案[21] 重大事项报告 - 子公司应在发生重大事项当天报告给董事会秘书及秘书处[20] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[24] - 子公司内部审计部每季度向公司内部审计部报送审计计划及总结[25] 文化与宣传 - 子公司的企业文化和企业视觉识别系统应与公司保持协调一致[26] - 子公司对外宣传文稿需事先提交公司审核[26] 工商与人事 - 子公司办理工商等工作可自行办理，必要时公司人事行政部协助[26] - 子公司应制定劳动合同管理制度并接受公司人事行政部指导、管理和监督[28] - 非公司委派的子公司董监高应在任命后5个工作日内报公司备案[28] - 公司人事行政部负责组织对子公司管理人员进行业务培训[28] - 子公司应及时将人力资源管理信息报公司人事行政部备案[28] - 公司委派到子公司的管理人员应维护公司利益并执行决策[28] 绩效考核 - 公司实行绩效考核管理，对子公司经营和组织管理情况考核并奖惩[29] - 公司对子公司实行绩效目标责任制考核，责任人是子公司总经理[29] - 从经营和管理指标两方面下达子公司考核目标，年度结束后奖惩[29] - 子公司应建立绩效考核体系并实施全员考核，办法报公司人事行政部备案[29] 办法生效 - 本办法自公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释和修订[31]