交易概况 - 大叶股份通过全资子公司大叶润博现金收购AL - KO GmbH持有的AL - KO Geräte GmbH100%股权[15] - 交易价格为2000.00万欧元，以2023年12月31日锁箱日财务报表数据确定[15][49] - 交易不构成关联交易，不涉及发行股份，不影响股本总额和股权结构[11][29] 公司信息 - 上市公司为宁波大叶园林设备股份有限公司，是国内园林机械行业领先企业、割草机龙头企业[15][35] - 标的公司主要从事园林机械设备等研发设计、生产制造和销售，掌握多项核心技术，拥有多个中高端品牌[21][35] - 标的公司子公司包括德国控股公司、瑞士销售公司等多家公司，主要客户有Stihl、Iseki等[15][16] 财务数据 - 标的公司合并财务报表口径净资产账面价值为2825.49万欧元，资产基础法评估值为3495.02万欧元，增值率为23.70%[50] - 市场法评估值为3647.83万欧元，增值率为29.10%，交易定价低于资产基础法评估值[50] - 2024年1 - 8月营业收入将从129,380.98万元增长至268,686.64万元，增长107.67%[63] - 2024年1 - 8月归属于母公司股东的净利润将从3,107.41万元增长至5,181.88万元，增长66.76%[63] - 2023年度营业收入从92,845.90万元增长至269,876.62万元，增长190.67%[63] - 2023年度净利润从 - 17,487.01万元变为 - 20,863.46万元，下降19.31%[63] 交易进程 - 2024年8月30日，大叶润博与交易对方签署《股权出售及转让协议》[71] - 目标公司股份转让自2023年12月31日（24:00时）/2024年1月1日（0:00时）起具有经济效力，自交割日起具有物权效力[72] - 签署协议日期后的10个营业日内，买方应向保证金账户支付或安排支付保证金[73] 未来展望 - 收购可提升上市公司在园林机械领域市场份额和全球市场竞争力[67] - 交易完成后，上市公司将整合标的公司优势资产，发挥协同效应[68] - 上市公司将保持标的公司管理层稳定，推动全集团多方面建设[69] 中介机构 - 独立财务顾问为海通证券股份有限公司，审计机构为天健会计师事务所，评估机构为坤元资产评估有限公司[16] - 境内法律顾问为德恒上海律师事务所，境外涉及多个国家和地区的法律顾问[16] 审批情况 - 上市公司已取得宁波市发改委核发的《境外投资项目备案通知书》及宁波市商务局核发的《企业境外投资证书》，尚需取得国家外汇管理局等出具的业务登记凭证[27] - 股权出售及转让协议和本次交易需在大叶股份股东大会获得所需股东票数批准[86] - 大叶股份需获得国家发展和改革委员会、商务部、国家外汇管理局的相关批准[87][88]