内部审计制度制定 - 公司2024年12月制定内部审计制度[1] 内部审计机构 - 内部审计机构为审计部，对审计委员会负责并报告工作[4][7] 人员要求 - 内部审计人员需具备审计、会计等相关专业知识和业务能力[7] 审计范围 - 内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计[8] 工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计机构每年至少提交一次内部审计报告和工作报告[11][12] 检查频率 - 内部审计机构至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[13] 审计报告流程 - 审计小组原则上应在20日内写出审计报告[16] - 审计对象如有异议，应在7日内提书面意见[16] - 审计对象需在30日内报审计决定执行结果[16] 奖惩建议 - 内部审计机构可提表彰奖励建议[20] - 内部审计机构可提处分或经济处罚建议[20] 违规处理 - 审计人员滥用职权等行为将受处分或经济处罚[20] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[22] - 制度由董事会负责解释和修订[24] - 制度经董事会审议通过后生效实施[24]