审计报告频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[7] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[9] - 内部审计部门至少每半年对特定事项检查并提交报告[9] - 内部审计部门至少每半年审计募集资金存放与使用情况[17] 审计工作安排 - 会计年度结束后提交下一年计划及本年度报告[12] - 业绩快报披露前进行审计[18] 审计内容关注 - 关注业绩快报是否遵守《企业会计准则》等五项内容[19] - 审查信息披露事务管理制度六项内容[19] 奖惩规定 - 对为公司避免损失或促成效益人员给予奖励[21] - 违规人员视情节处分、处罚或追究刑责[22] - 阻挠审计部门和个人视情节处分或处罚[22] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[24] - 制度与其他规定不一致时以其他规定为准[24] - 制度由董事会负责解释和修订[25] - 制度自董事会审议通过后生效[26]