投资审批 - 证券投资金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议批准并披露[8] - 证券投资金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，投资前除披露外还需提交股东大会审议[8] - 期货和衍生品交易预计动用的交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，需董事会审议后提交股东大会审议[9] - 期货和衍生品交易预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东大会审议[9] 投资限制 - 使用超募资金永久补充流动资金后十二个月内，不得进行证券投资、期货与衍生品等高风险投资[7] - 公司用于证券投资或期货和衍生品交易的资金来源为自有资金，不得用募集资金[7] 投资原则与权限 - 公司从事证券投资、期货和衍生品交易须遵循“规范运作、防范风险、谨慎投资”原则[6] - 公司进行证券投资、期货和衍生品交易应经董事会或股东大会审议，不得授予个人或经营管理层[8] 投资预计 - 公司因频次和时效难以对每次证券投资履行程序和披露义务，可对未来12个月内投资范围、额度及期限预计，期限内交易金额不超额度[8] - 公司因频次和时效难以对每次期货和衍生品交易履行程序和披露义务，可对未来12个月内交易范围、额度及期限预计，额度超董事会权限需提交股东大会[10] 风险控制 - 责任部门应针对期货和衍生品或不同交易对手设定止损限额并严格执行[14] - 公司应建立证券投资及期货和衍生品交易防火墙，确保相关人员和环节独立[16] - 责任部门需在审批确定的金额/额度和可承受风险范围内运作[16] 监督管理 - 公司董事会审议时需关注投资风险、规模、资金来源等情况[16] - 业务出现重大异常时责任部门应提交报告和方案并跟踪上报[17] - 公司董事会应跟踪投资执行进展和安全状况，异常时采取措施并披露[17] - 公司内部审计部负责对投资和交易事项进行审计和监督[17] 信息披露 - 公司根据相关法律法规对证券投资、期货和衍生品交易信息进行披露[19] - 披露事项应包含交易情况、审议程序、风险分析等内容[19] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元时需及时披露[20]