业务原则 - 套期保值业务金融衍生品品种应与生产经营相关，匹配风险敞口[3] - 参与金融衍生品交易遵循合法、审慎、安全、有效原则，仅限套期保值[5] 组织架构 - 董事会下设套期保值领导小组，董事长任组长，总裁任副组长[6][7] - 运营管理部为套期保值业务执行部门，岗位人员有效分离[7] - 会计核算由各基地财务部门负责，资金调拨由公司财务部负责[7][8] - 审计部为套期保值风险控制单位，负责业务过程监控和风险预警[9] 审批规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限等超规定需提交股东大会审议[10] - 单次或12个月内累计投入金额在5000万元以下等由总裁审批[11] - 单次或12个月内累计投入金额超5000万元且低于9000万元等由董事长审批[11] 授权与期限 - 衍生品交易授权书授权期限为一年，由董事长签发[12] - 可对未来12个月内衍生品交易合理预计，额度使用期限不超12个月[11] 资金管理 - 入金业务自通知财务起要求4个小时内到账，特殊情况有安排[16] - 公司财务部负责衍生品保证金等资金分账管理、专款专用[16] 业务流程 - 运营管理部每周向套期保值领导小组提交《行情沟通会纪要》[19] - 套期保值领导小组每年提出授权额度调整意见，经董事会审议通过后执行[12] - 交易员当日有交易需向多方报告交易情况[20] 风险控制 - 风险控制员按规定对达到强平规定的头寸强制平仓，按制度操作强平损失公司承担[19] - 衍生品交易损益及浮动亏损达公司近一年经审计归母净利润10%且超1000万元应及时披露[26] 考核评估 - 相关业务单位财务部门对已完成套期项目进行定性评估，评价套期保值有效性[21] - 公司根据是否规避价格风险考核套期保值，考核基准为综合损益[21][22] - 有效保值综合损益介于亏损100万元与盈利200万元之间[22] - 无效保值综合损益亏损超过100万元，进行资金惩罚[22] - 保值增值综合损益盈利超过200万元，按超出部分1%奖励[23] - 不同岗位人员获奖励基准不同[23][24]