2023年业务举措 - 聘请专业机构修订内部控制制度及内控手册，9月在集团试运行[7] - 实施以控制风险为主线的销售管理模式，强化应收账款和客户信用管理[7] - 凯业2023年开展备案的二手车相关业务[8] - 强化采购集中管理和资源统一调配，降低采购成本[9] - 通过工业工程部集中采购大型装备，保障质量、降低成本[9] - 加强在建工程过程跟踪管理和督导，保证及时转固[9] 内部控制评价 - 以2023年12月31日为基准日评价内部控制有效性[2][4][5] - 纳入评价范围单位与合并财务报表范围一致[5] - 评价程序分准备、实施、汇总评价结果并编制报告阶段[11] - 重点关注组织架构、发展战略等高风险领域[10] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷分重大、重要、一般缺陷，有定量标准[13] - 非财务报告内部控制缺陷分重大、重要、一般缺陷，有定量标准[17] 内部控制结果 - 2023年不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[20] - 2023年未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[21] - 针对一般缺陷采取优化环境等整改措施[22] 2024年展望 - 落实内部控制发展规划，健全长效机制[24] - 完善法人治理结构和内部管理控制体系[24] - 认为2023年12月31日财务报告内部控制在重大方面有效[25]