业绩总结 - 纳入评价范围单位7家，资产和营收占合并报表总额100%[1] - 纳入评价范围有25个业务模块[1] - 报告期内无财务、非财务内控重大及重要缺陷，个别一般缺陷已整改[9][10] 内部控制标准 - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷定量标准分别对应年度错报金额大于5%、2%-5%、小于2%[4] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷定量标准分别对应年度经济损失大于5%、2%-5%、小于2%[6] 保荐机构意见 - 保荐机构核查华润材料内控及评价报告[13] - 认为公司有完善治理结构和内控体系，重大方面内控有效[14] - 认为评价报告客观反映内控建设和运作情况[14]