内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，财务和非财务报告均无重大缺陷[4] - 截止2023年12月31日，纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[6] 公司定位与理念 - 公司专注亲子文旅，目标成为中国亲子文旅品牌运营商[8] - 公司秉承“专心做事、真诚待人、追求卓越、永续创新”理念[10] 公司制度建设 - 公司实行劳动合同制，制定完善相关人力资源管理制度[11] - 公司建立有效风险评估体系，收集信息进行风险评估[12] - 常规性交易采取职能部门负责人、财务负责人、经理逐级审批授权控制[14] - 非常规性交易经董事会或股东大会按决策权限审议批准[14] - 公司建立岗位权责分工制度，分离不相容职务[15] - 公司制定完善交易记录控制程序，确保凭证真实性、合规性和可靠性[16] - 公司采取集权型财务管理体制，会计核算由母公司集中统一指导[17] - 公司实施全面预算管理，明确各环节职责分工和工作程序[19] - 公司建立完善内部沟通机制，保障信息透明、及时、有效[20] 监督机制 - 监事会每六个月召开一次会议，可提议召开临时会议，对董监高进行监督[23] - 公司制定《独立董事制度》，确保独立董事发挥作用[26] - 公司制定《内部审计制度》，审计监察部门监督检查内控有效性[27] 内控缺陷标准 - 重大财务报告内控缺陷定性标准包括董监高舞弊等[28] - 重要财务报告内控缺陷定性标准含未依准则选会计政策等[28] - 重大财务报告内控缺陷定量标准为错报≥营业收入5%或资产总额5%[30] - 重要财务报告内控缺陷定量标准为营业收入5%＞错报≥2%或资产总额5%＞错报≥2%[30] - 非财务报告内部控制重大缺陷需满足严重违法等情形[31] - 非财务报告内部控制重要缺陷包括关键业务决策一般失误等情形[31] - 非财务报告内部控制一般缺陷指不构成重大和重要缺陷的其他内控缺陷[31] - 非财务报告内部控制重大缺陷要求直接财产损失金额≥营业收入的5%[32] - 非财务报告内部控制重要缺陷要求营业收入的2%≤直接财产损失金额<营业收入的5%[32] - 非财务报告内部控制一般缺陷要求直接财产损失金额<营业收入的2%[32] 内控结果与展望 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[33] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[33] - 截至2023年12月31日公司在重大方面保持有效控制[34] - 公司将及时补充完善内控体系保障财务报告等目标实现[34]