内部控制评价 - 大华认为海能实业于2023年12月31日在重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制[9] - 截至评价基准日，海能实业不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[14] - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行自我评价，不存在重大缺陷[32] 制度建设 - 公司建立多项资金管理相关制度确保资金使用合理、高效、安全[5] - 公司制定多项采购业务制度明确采购流程和授权审批事宜[6] - 公司制定生产管理相关制度规范生产制造与产品管理[19] 定量标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报金额达或超合并报表资产总额2%等[27] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为负面影响或财产损失达或超合并报表资产总额2%等[29]