内部控制评价 - 会计师事务所认为公司2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[10] - 董事会认为基准日公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[14] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[15] - 基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[15] 内部控制范围与目标 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务、事项及高风险领域[16] - 纳入评价范围包括公司、子公司及所属部门[17] - 内部控制基本目标是保证经营合法合规、资产安全等[19] 公司治理结构 - 建立以股东大会、董事会、监事会、管理层为基础的法人治理结构[22] - 制定《公司章程》《股东大会议事规则》等规则[22] - 建立多个职能部门、独立董事制度和四个专门委员会保障治理架构运行[23] 内部控制措施 - 建立授权机制保证业务活动按授权进行，财务报表编制符合准则要求[24] - 针对不同岗位展开后期培训教育[25] - 建立信息与沟通制度确保信息及时沟通[28] - 在交易授权、职责划分等方面建立有效控制程序，实施ERP系统提升效率[29][31] - 定期对内部控制进行评价，重视报告及建议纠正偏差[32] - 制定会计系统控制制度保障财产安全[34] - 制定生产管理规章制度，本年未发生重大安全责任事故[35] - 通过多项质量管理体系认证，质量控制流程贯穿业务流程[35][36] 财务相关情况 - 截至2023年12月31日部分应收账款超约定期限未收回，已采取催收措施[38] - 截至2023年12月31日对外担保均履行决策程序，暂未开展对外担保业务[41] - 截至2023年12月31日关联交易均履行决策程序[42] - 截至2023年12月31日募集资金使用情况与披露信息一致，未违法违规[43][44] 缺陷标准与界定 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额的3%或≥净利润的5%[47] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为资产总额的1%≤错报金额＜资产总额的3%或净利润的3%≤错报金额＜净利润的5%[48] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报金额＜资产总额的1%或＜净利润的3%[48] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准与财务报告内部控制一致[48] - 重大缺陷界定包括公司经营违规受罚达资产总额3%以上等六种情况[49] - 重要缺陷界定包括公司决策程序一般失误等五种情况[49] - 一般缺陷指除重大和重要缺陷之外的控制缺陷[49] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[50] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[51] - 报告期内公司不存在其他内部控制相关重大事项[52] 其他制度 - 制定采购相关文件，严格控制采购各环节，年末考核重点供应商，按月与供应商对账付款[39] - 制定多项资产管理制度，对货币资金、存货、固定资产和无形资产有效管理[40][41] - 报告期内未出现信息披露重大过错或重大信息提前泄露情况[46]