审计委员会相关 - 审计委员会独立董事应过半数，召集人需为独立董事中会计专业人士[5] 审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[11] - 督导审计部至少每半年检查重大事项和资金往来情况[11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[18] 内部审计流程 - 工作涵盖财务报告和信息披露业务环节，资料保存十年[11][12] - 实施前3个工作日送达审计通知书（专案审计除外）[17] - 20日内出具审计报告，被审计对象10个工作日内反馈意见[18] 异议处理 - 被审计对象有异议可5日内向董事长申诉，董事长15日内处理[18] 披露要求 - 披露年报时披露内部控制评价报告及意见[21] - 内控有重大问题应说明或报告披露[21][22] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制[21] 人员管理 - 内审人员遵守准则，有利害关系回避[23][25] - 优秀人员奖励，违规人员处理[25] 制度实施 - 制度自董事会审议通过实施，由董事会解释[27]