财务范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[5] 公司治理 - 公司建立法人治理结构基本框架[5] - 公司设立符合业务规模和经营管理需要的组织结构[6] 内控监督 - 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会下设内审部监督内部控制[8] 制度建设 - 公司建立人力资源管理政策和流程指引，制定针对性培训计划[9] - 公司制定销售与收款管理制度，采取“事前评估、事中控制监督、事后催收”政策[9] - 公司制定采购及付款管理制度，确保库存合适安全[10] - 公司建立资产管理控制流程，确保固定资产记录正确完整安全[11] - 公司建立资金管理内部控制制度，遵循不兼容岗位分离原则[11] - 公司建立《关联交易管决策制度》确保关联交易合法、公允、合理[12] - 公司建立《产品开发与设计控制程序》确保新产品开发满足客户要求[13] 缺陷标准 - 公司财务报告内部控制缺陷评价定量标准：一般缺陷为利润总额潜在错报＜利润总额3%；重要缺陷为利润总额3%≤利润总额潜在错报＜利润总额5%；重大缺陷为利润总额潜在错报≥利润总额5%[13] - 公司非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：一般缺陷为直接财产损失金额小于人民币250万元；重要缺陷为人民币250万元（含） - 人民币500万元；重大缺陷为人民币500万元及以上[14] 内控情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷[15] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制存在重大缺陷或重要缺陷[16] - 公司董事会认为2023年12月31日公司内部控制在所有重大方面有效[18] 系统流程 - 公司自2010年1月至今采用用友ERP系统并优化各业务流程[12] 风险关注 - 公司重点关注的高风险领域包括产品结构、售价下降、应收账款、人力成本上升、规模扩大管理、人才流失风险[13] 评价依据 - 公司依据企业内部控制规范体系等开展内部控制评价工作[13]