内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[8] - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查并提交报告[8] 内部审计职责 - 内部审计部门检查和评估公司各机构内部控制制度[7] - 内部审计部门协助建立健全反舞弊机制[7] - 内部审计部门重点检查评估对外投资等事项相关内部控制制度[11] - 内部审计部门对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[8] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施[7] 董事会相关 - 公司董事会授予内部审计部门多项职权[8] - 董事会或审计委员会应出具年度内部控制评价报告[15] - 董事会审议年度报告时应对内部控制自我评价报告形成决议[15] 内部控制评价报告 - 内部控制评价报告应包含声明、总体情况等多项内容[16] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告及相关意见[15] 重大缺陷处理 - 保荐机构等指出内控重大缺陷，公司董事会、监事会应作专项说明[17] 违规处理 - 违反制度的审计人员将根据情节处分、处罚，构成犯罪移交司法[19] - 违反制度的有关部门和个人，公司将根据情节给予处分、处罚[19] 制度相关 - 内部审计工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[9] - 审计募集资金使用情况应关注存放管理、使用计划、用途变更及审批披露等[13] - 制度未尽事宜依相关规定执行，由董事会负责解释修订[20] - 制度自董事会审议通过后生效，修订亦同[20]