财务内控评价 - 致同认为公司2023年末在重大方面保持有效财务报告内控[8] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[14] - 报告期无财务报告内控重大、重要和一般缺陷[25] 制度与管理 - 董事会下设四个专门委员会[14] - 制定多项管理制度且执行合规[15][17] 内控缺陷标准 - 财务报告内控按错报占比划分缺陷等级[21] - 非财务报告内控按经济损失划分缺陷等级[23] 其他情况 - 内部审计部配备3名专职人员[19] - 评价基准日至发出日无影响内控评价结论因素[27]