公司治理 - 建立规范治理结构，明确职责权限[3] - 董事会下设战略委员会，制定实施细则[4] - 设立内部审计机构，隶属于审计委员会[5] 制度建设 - 修订人力资源制度[6] - 划分一般授权和特别授权[11] - 更新制定货币资金管理等财务制度[14] - 制定销售业务等相关制度[15] - 更新制订财务报告等相关制度[20] - 制定资产管理等相关制度[19] - 制定合同管理等相关制度[21] - 更新建立信息系统与沟通相关制度[22] 内控评价 - 明确财务报告内控缺陷评价定量标准[31] - 明确非财务报告内控缺陷评价定量标准[34] - 报告期内无财务和非财务报告内控缺陷[35][36] 保荐意见 - 保荐人认为2023年度保持有效内部控制[40]