内部控制评价 - 2023年12月31日与财务报表相关的内部控制在重大方面有效[5] - 内部控制评价报告基准日不存在财务与非财务报告内部控制重大缺陷[10] - 本年度纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[13] 内部控制体系 - 建立由股东大会、董事会等构成的法人治理结构[15] - 制定多项议事规则规范运作[16] - 明确部门岗位目标、职责和权限[17] 内部控制制度 - 制定人力资源管理程序和行为准则[18] - 建立风险评估和控制体系及制度[19] - 明确各层级审批权限和流程[20] 财务管理 - 依托浪潮财务系统生成财报[33] - 制定《财务管理制度》规范会计核算[33] - 规定不相容职务分离岗位[33] 缺陷认定标准 - 财务报告内控分一般、重要、重大缺陷潜在错报标准[37] - 非财务报告内控按损失金额分缺陷等级[39] 报告期情况 - 报告期内不存在财务与非财务报告内控重大或重要缺陷[41] - 报告期内无其他内部控制相关重大事项说明[42]