审计委员会 - 由三名董事组成，独立董事应过半数[5] - 指导和监督内部审计制度建立与实施[9] - 督导审计部至少每半年对特定事项检查一次[11] - 审核财务信息等事项经全体成员过半数同意后提交董事会[21] 审计部 - 负责人由审计委员会提名，董事会任免[8] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 应在会计年度结束前提交次一年度内部审计工作计划[11] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 对公司内部控制和财务信息等进行检查监督[6] - 以业务环节为基础开展审计工作并评价内控[20] - 审查评估重点包括对外投资等事项相关内部控制制度[17] - 对重要对外投资等事项发生后及时审计并关注多项内容[17][18][19] - 对业绩快报审计关注是否遵守准则等五项内容[19] - 审查信息披露事务管理制度关注制定制度等六项内容[19] 内部控制评价报告 - 至少应包含董事会声明、总体情况等七项内容[16] - 公司董事会审议年度报告时对其形成决议并披露[21] 其他 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[13] - 内部审计档案保存时间不得少于10年，未经批准不得查看借阅[24] - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬奖励，违规人员视情节处理[26] - 保荐机构等指出内控重大缺陷，董事会、监事会应作专项说明[22]