关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人为关联人[4][6] 关联交易内容 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[7] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、公平公正公开等原则[9] 关联交易定价 - 定价可参照政府定价、指导价或独立第三方市场价格等[10] - 定价方法有成本加成法、再销售价格法等[12] 关联人信息告知 - 董事、监事等人员应及时告知公司关联人情况[14] 董事会审议规则 - 审议关联交易时，有利害关系的董事应回避表决[18] - 会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[18] 股东大会审议规则 - 审议关联交易时，关联股东应回避表决[19] 日常关联交易协议 - 应包括交易价格、定价原则等主要条款[12] 交易批准权限 - 与关联自然人成交金额30万元以下交易由总经理批准[23] - 与关联法人成交金额300万元以下且占公司最近一期经审计净资产绝对值不超过0.5%的交易由总经理批准[23] - 与关联自然人成交金额超30万元交易由董事会审议批准并披露[23] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易由董事会审议批准并披露[23] - 交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，除董事会审议，还需股东大会审议，并聘请证券服务机构评估或审计[23] 担保审议规则 - 公司为关联人提供担保不论数额大小，均需董事会审议后提交股东大会审议[27] - 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[27] 日常关联交易管理 - 可按类别预计年度金额，超出预计需重新履行审议程序[27] - 协议期限超三年，每三年重新履行审议和披露义务[27] 特定交易豁免 - 公司与关联人发生特定交易可豁免股东大会审议或免予按关联交易履行义务[28][29]