内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性等原则[3] - 公司内部控制基本要素包括内部环境等[3] 内部控制制度覆盖范围 - 公司内部控制制度涵盖销售及收款等多个业务环节[4] - 公司使用计算机信息系统时，有相关内部控制制度[6] 风险与绩效相关 - 公司不断完善风险评估体系，监控经营等风险[6] - 公司建立和实施绩效考评制度，考评结果作薪酬依据[6] 子公司与关联交易管理 - 公司对控股子公司有多项管理控制活动[6] - 公司应制定关联交易内控制度，遵循诚实信用原则[8] - 财务部确定并更新关联方名单，交易时审慎判断[8] - 独立董事、监事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[9] 募集资金管理 - 公司应建立募集资金管理制度，明确存储等规定[11] - 公司对募集资金专户存储管理，按招股书用途使用[11] - 内审和财务跟踪监督募集资金使用，定期报告[11] - 公司变更募集资金用途需董事会审议等审批[12] 担保与投资制度 - 公司应制定对外担保内控制度，遵循合法等原则[14] - 公司为非互保等单位担保原则上要求对方提供反担保[15] - 公司应妥善管理担保合同，关注被担保人情况[15] - 公司应制定重大投资内控制度，遵循合法等原则[19] - 公司进行衍生产品投资应制定决策等制度并限定规模[20] 资金跟踪与项目进展 - 董事会指派专人跟踪委托理财资金进展及安全状况[23] - 董事会定期了解重大投资项目执行进展和投资效益情况[23] 信息披露与投资者关系 - 公司制定与信息披露相关的内控制度[23] - 公司规范投资者关系活动确保信息披露公平性[25] 内部审计与报告 - 内部审计部门定期检查公司内部控制缺陷并提改进建议[25] - 内部审计将检查情况形成报告向董事会通报[25] - 董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[26] - 注册会计师就公司财务报告内部控制情况出具评价意见[29] 报告报送与资料保存 - 公司应于每个会计年度结束后四个月内报送相关报告并披露[30] - 内部检查工作资料保存时间不少于十年[30]