内控制度建设 - 建立涵盖各层面及业务环节的内控制度[4][5] - 考虑目标设定等基本要素[4] - 涵盖经营活动各环节及信息管理[5][8] 制度落实与检查 - 定期和不定期检查内控制度落实情况[11] - 审计部负责日常检查监督，资料保存不少于十年[11][12] - 制定年度检查监督计划，重大事项为必备[14] 报告与披露 - 审计委员会督导半年检查重大事件和资金往来[14] - 董事会或审计委员会出具年度自评报告[20] - 披露年报时披露自评报告及意见[22] 其他规定 - 下属部门和附属公司制订具体流程制度[17] - 术语含义同《公司章程》，抵触时执行法律和章程[17] - 制度自董事会审议通过生效，解释权归董事会[17][19]