内部控制评价 - 公司对2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 纳入评价范围的主要单位包括信音电子(中国)股份有限公司及多家子公司和分公司[6] - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖公司层面内控环境及多个业务流程层面内容[6] - 本年度公司内部控制评价未发现重大和重要缺陷[37] - 内部控制评价报告基准日公司不存在内部控制重要或重大缺陷[38] - 内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[39] 制度建设 - 2023年1月11日公司审议通过《2023年度内部审计工作计划》[5] - 公司制定采购、生产、销售等多环节内部控制制度[16] - 公司建立全面预算管理体系，明确预算编制等流程[18] - 公司明确信息披露职责，制定信息披露管理制度[21] 风险评估 - 重点关注的高风险领域包括重大投融资、重要合同审批管理等[6] - 公司建立系统有效的风险评估体系，完善突发事件督察及责任追究制度[14] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：错报金额达或超合并报表资产总额2%、营业收入总额3%、利润总额5%，按孰低原则认定[25] - 财务报告内部控制重要缺陷：错报金额大于等于合并报表资产总额0.5%小于2%、营业收入总额1%小于3%、利润总额3%小于5%，按孰低原则认定[26] - 财务报告内部控制一般缺陷：错报金额小于合并报表资产总额0.5%或利润总额3%，按孰低原则认定[27] - 非财务报告内部控制重大缺陷：负面影响或财产损失达或超合并报表资产总额2%、营业收入总额3%、利润总额5%，按孰低原则认定[31] - 非财务报告内部控制重要缺陷：负面影响或财产损失大于等于合并报表资产总额0.5%小于2%、营业收入总额1%小于3%、利润总额3%小于5%，按孰低原则认定[32] - 非财务报告内部控制一般缺陷：负面影响或财产损失小于合并报表资产总额0.5%或利润总额3%，按孰低原则认定[33] 其他 - 公司设有专门审计部门，配置专职工作人员，独立行使内部审计职权[9] - 公司建立科学劳动人事制度，保障员工合法利益，制定用人和培训计划[10] - 公司以“打造健康高效的团队完成使命”为使命，确立企业愿景和经营方针[12] - 2023年公司进行捐赠，慰问消防大队，获“爱心企业”称号[13] - 公司将根据宏观经济、政策环境和企业实际发展需要完善内控体系[40]