业务范围与原则 - 期货及衍生品交易套期保值业务限于生产经营相关产品和原材料，不得投机[4] - 从事期货套期保值业务需遵循规避风险、场内交易等多项原则，实施止损原则[5] 组织架构与职责 - 建立期货套期保值工作小组，成员由多部门人员组成，职责包括制订计划、执行方案等[8][9] - 财经中心筹备资金并监督使用，内审部审查业务操作、资金及盈亏情况[10][11] 资金审批 - 期货套期保值单笔资金申请300万元以内（含），经工作小组申请、财务总监审核、总经理审批；超300万元报董事长批准[12] 方案执行与记录 - 工作小组拟定套期保值方案，报经批准后执行，方案含建仓品种、数量等内容[14] - 每月初索要交割单和结算单，5日提供上月交易记录账单至财经中心审核[14][15] 保密与监督 - 套期保值业务相关人员须遵守保密制度，审批人、申请人等相互独立，由内审部门监督[17] - 公司内审部应定期或不定期对套期保值业务进行检查[23] 投入与披露 - 公司每年度拟投入商品套期保值相关期货及衍生品交易保证金不超最近一年经审计净资产的10%[24] - 套期保值业务导致亏损金额每达或超公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且亏损金额达或超1000万元人民币，应在两个交易日内及时披露[24] 审批与操作限制 - 公司进行套期保值业务需提交董事会审议批准，达股东大会审议标准还需提交股东大会审批[24] - 各项套期保值业务须严格限定在经批准的计划内，不得超范围操作[24] 档案保存 - 公司对期货套期保值交易原始资料、结算资料等业务档案保存至少10年[25] - 公司对期货套期保值期货业务开户文件、授权文件等档案保存至少10年[25] 责任承担 - 期货业务相关人员须按保密制度承担保密责任与义务[26] - 超越权限进行资金拨付、证券交易等行为，由越权操作者承担个人责任[28] 制度生效 - 本制度须经公司董事会批准生效[30]