财务范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占财报对应总额100%[5] 内控缺陷 - 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[4] - 未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 报告期内不存在财务报告内控重大、重要缺陷[17] - 报告期内未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[18] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按潜在错报金额和可能性划分等级[11][13] - 非财务报告内控缺陷按经济损失和可能性划分等级[14][15] 增加可能性情况 - 重述财报等会增加财务报告重大缺陷可能性[13] - 审计委员会监督无效等会增加非财务报告重大缺陷可能性[16]