内部控制评价 - 立信会计师认为公司2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 公司董事会认为截至2023年12月31日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额100%[14] 制度建设 - 公司按要求建立股东大会、董事会、监事会及经营团队[16] - 公司建立决策机制并规定重大事项决策方法[16] - 公司制定《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等明确相关规定[16][17] 风险与信息管理 - 公司建立有效风险评估过程应对各类风险[18] - 公司建立财务报告相关信息系统并保障其正常运行[19] 重要性水平 - 公司依据合并报表利润总额的5%确定总体重要性水平，75%确定执行重要性水平，5%确定未更正错报重要性水平[25] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷潜在错报金额有对应标准[26] - 非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷直接财务损失有对应标准[28] 实际情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[30] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[31] 内部制衡与监督 - 公司建立相互制衡机制，分离不相容职务[21] - 公司严格审核原始凭证，制定流转程序，建立相互审核制度[21] - 公司限制未经授权人员接触财产，采取保全措施[21] - 公司设置内审部门监督内部控制制度及法规、制度执行情况[21] 风险控制 - 公司制定风险控制管理规定，对财务、投资等风险进行全程管理[22]