内部控制制度 - 目的包括保障法规落实、提高效益、保障资产安全等[2] - 要素有内部环境、目标设定等八项[4][5] - 活动涵盖所有营运环节[6] 子公司控制 - 执行对控股子公司控制政策，管理控制含多项活动[10] - 财务部定期分析子公司月度报告并委托审计[10] 关联交易控制 - 遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[13] - 披露关联交易先经独立董事会议审议[19] - 审议时了解交易情况并确定合理价格[14] - 与关联方交易签书面协议，关注利益侵占[15][23] - 关联方占用资源致损失，董事会采取保护措施[24] 对外担保 - 提交董事会审议需全体董事过半数且三分之二以上出席董事同意[17] 募集资金管理 - 建立管理制度，明确存储、审批、使用规定[21] - 专户存储管理，与银行签专用账户协议[21] 重大投资控制 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则[24] - 证券等投资由董事会或股东大会批准[24] - 指定财务部评估可行性并监督执行[24] - 衍生品投资制定程序并限定规模[24] - 委托理财选合格机构签书面合同[24] 信息发布 - 董事会秘书为对外发布信息主要联系人[28] 内部审计 - 内部审计部门定期检查缺陷并提建议[31] - 发现重大问题及时向审计委员会报告[33] 报告与评价 - 董事会或审计委员会出具年度自我评价报告[33] - 注册会计师出具审计意见[33] - 非标准审计报告时，董事会、监事会做专项说明[33] - 内部控制执行情况作绩效考核指标并建立追责机制[33] - 自我评价报告含七方面内容[34] - 专项说明含四方面内容[35] - 董事会对报告形成决议，监事会发表意见，保荐机构核查[36] - 年度报告披露同时披露评价和审计报告[36] 制度处罚与解释 - 违反制度按规定处罚，制度由董事会负责解释[38]