资产与营收占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[2] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[2] 内部控制体系 - 公司建立经营框架、风险评估、信息系统等内部控制体系[5][8][9] - 公司设置内审部门，制定风险控制和信息报告制度[11] 重要性水平 - 公司依据合并报表利润总额确定总体、执行、未更正错报重要性水平[14] 缺陷标准与情况 - 明确财务与非财务报告内部控制缺陷标准[14][17] - 报告期及评价基准日公司不存在重大、重要内部控制缺陷[19][20][21][23] 保荐机构核查 - 2023年度保荐机构现场检查，认为内部控制制度有效[24][25]