关联方定义 - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[4] - 关联法人包括直接或间接控制公司的法人等[5] 关联交易信息 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等[8] - 关联交易应遵循公平等原则，关联人表决需回避[9] - 公司不得为控股股东等关联人垫支费用、拆借资金等[11] 关联交易管理 - 审计部负责协调关联交易，各单位负责人为第一责任人[13] - 董事会秘书每年初更新关联人信息并发送各单位[14] - 事先无法认定关联人的交易，发现后应暂停并补报审批[14] 关联交易定价 - 关联交易定价原则依次为国家定价、市场价、推定价格、协议价[16] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，经董事会审议后及时披露[19][27] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，经董事会审议后及时披露[19][28] - 与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，提交股东大会审议并披露评估或审计报告[23] 关联交易审议 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均经董事会审议后提交股东大会审议[25] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人则提交股东大会审议[20][24] - 股东大会审议关联交易，关联股东回避表决，在扣除关联股东表决权股份后，由非关联股东表决[20][21][24][25] 关联交易计算 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易，按累计计算原则确定交易金额[22] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易，视同公司行为[30] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限为十年，影响超十年则保留至影响消失后二年[30] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效并实施[31]