内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日，无重大缺陷[4] - 自基准日至报告发出日，未影响评价结论[5] - 纳入评价范围单位资产和营收占比100%[6] 内部控制建设 - 建立健全内控目标含形成机制、强化风控等[8][9] - 内控制度遵循五项原则[10][11][12][13][15] - 建立完善法人治理结构和议事规则[16] - 明确高管职责，建立适应经营模式的组织机构[17] - 建立《内部审计制度》，审计部独立运作[19] - 人力资源各方面建立完备管理体系并缴纳社保[20] 风险管控与措施 - 制定战略规划与经营计划评估风险并管控[21] - 建立授权审批等控制措施保证目标实现[27] - 货币资金收支和保管授权程序严格且执行有效[30] - 销售与收款制定控制措施，明确岗位权责[30] - 制定采购管理制度，采购与付款无重大漏洞[30] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大、重要缺陷认定标准[35] - 非财务报告内控重大、重要缺陷认定标准[41] - 董事会确定内控缺陷具体认定标准[35] - 确定非财务报告内控缺陷评价定性标准[42] 缺陷情况 - 报告期无财务报告内控重大、重要缺陷[43] - 未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[43] 其他 - 无其他内部控制相关重大事项说明[44]