内部控制评价 - 天衡会计师事务所认为晶雪节能2023年12月31日有效运行与财报相关内控[3] - 截至2023年12月31日，财报无内控重大、重要缺陷[9] - 截至2023年12月31日，未发现非财报内控重大、重要缺陷[11] - 自2023年12月31日至报告发出日无影响内控有效性评价因素[11] 纳入评价范围情况 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[12] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[12] - 纳入评价范围单位含公司及四家全资、一家控股子公司[12] 其他内控信息 - 公司已通过GB/T19001 - 2016等管理体系认证[18] - 公司建立信息沟通传递程序，业务数据通过ERP等系统共享传递[20] - 公司控制活动分十大方面，含不相容职务分离控制等[23] - 公司设有内控审计部负责审计、监督和核查工作[36] 内控缺陷定量标准 - 财报内控重大缺陷：错报绝对值≥资产总额3%或≥利润总额5%[36] - 财报内控重要缺陷：资产总额0.5%≤错报绝对值＜资产总额3%；利润总额3%≤错报绝对值＜利润总额5%[37] - 财报内控一般缺陷：错报绝对值＜资产总额0.5%且＜利润总额3%[37] - 非财报内控重大缺陷：导致直接经济损失＞资产总额3%[39] - 非财报内控重要缺陷：资产总额0.5%≤导致直接经济损失＜资产总额3%[39] - 非财报内控一般缺陷：导致直接经济损失＜资产总额0.5%[39] 未来展望 - 公司将继续完善内控制度为经营目标和战略实现提供保障[43]