控股子公司定义 - 公司控股子公司包括全资子公司、股权超50%子公司和不足50%但有实际控制权参股公司[2] 担保审批 - 公司及控股子公司对外担保须经董事会或股东会批准、授权[3] - 董事会审批权限内担保事项需经出席会议2/3以上董事同意[10] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[10] - 担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[10] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[10] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议，且须经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[10] 担保规定 - 公司可对特定条件单位担保，被担保企业须具备一定条件[7] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[11] - 公司法定代表人或经授权人员依董事会或股东会决议签署担保合同，责任人不得越权[19] - 公司对外担保须订立书面担保和反担保合同，合同应明确多项条款[20] 担保事务管理 - 对外担保事务由公司财务部负责，有多项职责[23] - 公司所担保债务到期，督促被担保人15个工作日内还款[24] - 被担保人15个工作日内未还款等情况，公司准备启动反担保追偿程序[24] - 被担保人归还债务资金，需向财务部门递交付款凭据确认担保责任解除[24] - 被担保人为公司提供的反担保，数额须对应，禁止财产不得用于反担保[25] 责任追究 - 公司全体董事对违规或失当对外担保损失承担连带责任[28] - 未经授权擅自签订担保合同造成损害，公司追究当事人责任[28] 信息披露 - 已披露担保事项，被担保人债务到期15个交易日未还款等情形需及时披露[31] 独立董事职责 - 公司独立董事应在年报中对累计和当期对外担保情况等进行专项说明并发表意见[5]