内控缺陷 - 报告期内发现财务报告内控重要缺陷1项，为部分医药产品销售收入确认跨期[4][40][41] - 报告期内发现非财务报告内控重要缺陷2项，含实控人占用资金和违规用个人账户开展资金收付[4][5][40][41] 资金占用 - 2020年四季度 - 2023年实控人累计占用公司资金14168.98万元，5629.13万元用于还个人借款，8539.85万元直接占用[25][46] - 2023年12月和2024年3月实控人归还占用资金本金14168.98万元及利息1503.27万元，合计15672.25万元[25][43][46] - 实控人占用资金含募集资金1959.01万元，公司2024年4月19日从自有资金账户转入募集资金专户[25][47] 费用支付 - 2021 - 2023年公司通过工程供应商支付销售相关费用744.27万元，2021年229.54万元、2022年139.14万元、2023年375.59万元[47][48] 收入影响 - 2020 - 2022年收入确认跨期事项影响公司利润分别为 - 383.72万元、13.25万元、105.70万元[49] 监管措施 - 2023年7月14日公司等收到浙江证监局出具警示函的监督管理措施[44] - 2024年4月18日公司收到责令改正并出具警示函的监督管理措施，实控人等收到出具警示函的监督管理措施[45] 审计意见 - 公司2023年度审计报告被出具保留意见，因未能提供完整资料，无法就资金占用及前期差错更正获取充分审计证据[46]