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贝仕达克:信息披露管理制度(2023年12月)
贝仕达克贝仕达克(SZ:300822)2023-12-18 11:11

定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[16] - 半年度报告应在上半年结束之日起两个月内披露[16] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请[16] - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[20] - 半年度报告在特定情形下需聘请会计师事务所审计[20] - 季度报告披露要求按深交所相关业务规则履行[20] - 当年有募集资金使用,年度审计时需对其进行专项审核并披露[28] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[22] - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上,应在会计年度结束1个月内业绩预告[43] 重大事项披露 - 发生可能影响证券交易价格重大事件投资者未知时公司应立即披露[27] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[28] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上应披露[37] - 交易标的营业收入占上市公司最近一年经审计营业收入10%以上且超1000万元应披露[37] - 交易标的净利润占上市公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元应披露[38] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上关联交易,需董事会审议后披露[40] - 公司与关联法人交易金额300万元以上,且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易,需董事会审议后披露[40] - 公司与关联人交易(担保除外)金额3000万元以上,且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易,除披露外,还需评估或审计并提交股东大会审议[40] - 重大诉讼、仲裁事项涉及金额占最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元,应及时披露[43] 股东大会 - 年度股东大会召开二十日前或临时股东大会召开十五日前发通知[32] - 股东大会因故延期或取消应在原定日期至少二个交易日之前发通知[32] - 股东大会召开前十日股东提临时提案公司应在两日内发补充通知[33] 信息披露流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案,董事会审议,监事会审核,董事会秘书组织披露[48] - 临时报告由相关人员报告,董事会秘书组织编制和披露,重大事项需审批[49] 信息披露责任 - 公司信息披露由董事会领导,董事长是第一责任人,董事会秘书是主要责任人[53] - 公司各部门、分公司和控股子公司负责人为信息披露第一责任人[61] 内幕信息与保密 - 内幕信息知情人员包括公司董监高、5%以上股份股东等相关人员[65] - 公司对非正式公告信息需审核审批后发布[65] - 公司与投资者沟通不得提供未公开信息[66] - 公司业务活动提供未公开信息需对方签保密协议[68] - 重大事件筹划应保密,信息不可控需公告进展[68] - 未公开信息泄漏或交易异常需向深交所报告并公告[68] 档案管理与文件处理 - 公司对外信息披露文件档案管理由董事会办公室负责[69] - 董事、监事、高管履行信息披露职责情况由董事会秘书记录,董事会办公室存档[69] - 以公司名义对监管单位正式行文须经董事长审核批准,相关文件由董事会办公室存档[69] - 查阅董事、监事、高管履职相关文件需经董事会秘书核实、董事长批准[69] 监管文件处理 - 公司应及时通报监管部门新规章、处分决定、监管函等文件[71] - 收到监管文件董事会秘书应第一时间向董事长报告,董事长督促通报[71] 违规处理 - 董事、监事及高管失职致信息披露违规,公司给予处分并可要求赔偿[72] - 各部门及子公司信息披露问题,董事会秘书有权建议处罚责任人[72] - 公司信息披露违规,董事会应检查制度并处分责任人[72] - 信息披露违法按国家及监管部门规定处理,处分情况向深圳证监局和深交所报告[72]