审计委员会构成 - 由三名董事组成，半数以上为独立董事，至少一名为会计专业人士[4] 会议安排 - 例会每年四次，每季度一次，可开临时会议[16] - 例会提前七天通知，临时会议提前三天，紧急情况不限[16] 会议举行与决议 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[18] 委员管理 - 连续两次不出席也不委托，董事会可免其职务[16] 职责范围 - 督导内审至少每半年检查特定事项一次[10] - 审核财务信息及披露，部分提交董事会审议[7] - 监督及评估内外部审计和内控[7] 其他 - 表决方式有举手表决等，可通讯表决[17] - 日常工作机构在审计部，落实由审计部负责[5] - 会议记录保存10年，由董事会秘书负责[22]