对外投资分类 - 短期投资指持有不超一年可随时变现的投资，长期投资指一年内不能或不准备随时变现的投资[3][4] 投资审议标准 - 须经股东大会审议的对外投资标准涉及多项指标超50%且有绝对金额要求[6] - 交易标的“购买或出售资产”累计达最近一期经审计总资产30%的事项，应提交股东大会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[8] - 须经董事会审议的对外投资标准涉及多项指标超25%且有绝对金额要求，对外证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元[8] 决策与执行 - 证券投资、委托理财或衍生品投资由董事会或股东大会审议，未达董事会审议标准的其他对外投资由董事长决定[9] - 子公司不得自行决定对外投资[11] - 股东大会、董事会为对外投资决策机构，董事会战略委员会统筹协调组织分析研究[11][14] 部门职责 - 证券部负责收集整理评估新投资项目信息并建项目库提建议[15] - 财务部负责对外投资效益评估、筹措资金和办理出资手续[17] - 董事会审计委员会及其审计小组负责对外投资定期审计[18] 人员管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事、监事参与运营决策，对控股公司应派出董事长及经营管理人员[17] - 对外投资派出人员人选由人力资源部提候选人，经总裁办公室决定[17] - 派出人员每年签资产经营责任书，次年三月底前提交年度述职报告[17] - 人力资源部组织对派出董事、监事进行年度和任期考核[17] 子公司管理 - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[19] - 新建子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[19] - 公司可向子公司委派财务负责人监督财务状况[19] - 公司对子公司进行定期或专项审计[19] 制度生效 - 本制度自公司股票首次公开发行并在深交所创业板上市后生效[21]