内部控制范围 - 评价基准日为2023年12月31日[2] - 纳入评价范围单位含1家控股子公司、5家全资子公司及1家分公司[9] - 纳入评价单位资产和营收占合并报表100%[9] 内部控制要点 - 按风险导向原则评价公司治理和业务流程[9] - 重点关注财务管理、关联交易等高风险领域[9] - 采用个别访谈、调查问题等评价方法[10] 内部控制制度 - 设立股东大会、董事会、监事会和经理层并制定制度[11] - 建立完善人力资源管理制度并开展培训[13][14] - 董事会下设立审计委员会审查内部控制[14] - 审计部对董事会及审计委员会负责[15] - 坚持风险导向原则分析调整应对策略[16] - 执行《企业会计准则》规范财务报告程序[16] - 建立《关联交易管理办法》确保交易公平[17] - 制定《对外投资管理办法》规范投资行为[17] - 制定《日常费用报销制度》规范货币资金管理[18] - 审核研发项目固定资产管理保障产业化[18] - 存货入库及出库管理制度确保存货安全准确[18] 缺陷界定 - 财务报告内控重大缺陷影响大于资产总额1%[21] - 重要缺陷影响大于等于0.5%且小于1%[21] 会议及差错调整 - 2024年4月25日召开董事会和监事会会议[25] - 会议审议通过会计差错调整议案[25] - 公司将对前期会计差错更正及追溯调整[25] 缺陷情况 - 报告期内无财务报告内控重大和重要缺陷[24] - 报告期内财务报告内控存在一般缺陷[24] - 未发现非财务报告内控重大或重要缺陷[25] - 无其他内部控制相关重大事项说明[26] 报告发布 - 爱司凯科技股份有限公司董事会2024年4月29日发布报告[27]